März 2012 klargestellt, dass zusammenlebende, nicht miteinander verheiratete Eltern die Betreuungskosten nicht beliebig aufteilen können. Kinderbetreuungskosten um 50% gemindert . Die Kinderbetreuungskosten sind in Höhe von zwei Dritteln der Aufwendungen, höchstens 4.000 Euro je Kind und Kalenderjahr abziehbar. Der Sonderausgabenabzug hängt davon ab, wer welche Kosten bezahlt hat. Wenn sich Vater und Mutter darauf einigen, dass die Mutter beispielsweise einen Höchstbetrag von 3.000 Euro und der Vater von 1.000 ansetzen darf, können sie 1.000 Euro mehr Kinderbetreuungskosten geltend machen. Hier wird bei einem Kind der Zähler 1,0 und bei zwei Kindern entsprechend der Zähler 2,0 für jedes Elternteil angerechnet. Kinderbetreuungskosten für Stiefkinder oder Enkelkinder können nicht abgezogen werden. Das Finanzamt berücksichtigt zwei Drittel des Betrags als Sonderausgaben. Eine zeitanteilige Aufteilung findet auch dann nicht statt, wenn für das Kind nicht im gesamten Kalenderjahr Betreuungskosten angefallen sind. 64.000 EUR und alleinstehende Elternteile ab einem zu versteuerndem Einkommen von ca. Kinderbetreuungskosten sind in Höhe von zwei Dritteln der Aufwendungen, höchstens 4.000 Euro je Kind und Kalenderjahr abziehbar. Komplizierter wird es, wenn Sie nicht verheiratet sind. Komplizierter wird es, wenn Sie nicht verheiratet sind. "Lohnsteuer kompakt funktioniert plattformunabhängig [...] Sicherheit wird dabei großgeschrieben", "Lohnsteuer kompakt ist aufgeräumt und übersichtlich. Kosten, die für die Betreuung von Enkel- oder Stiefkindern entstehen, fallen nicht in diese Kategorie. Leben Sie hingegen ohne Trauschein mit Ihrem Partner zusammen, können Sie die Betreuungskosten aufteilen. Der Bundesfinanzhof hat in seinem Beschluss vom 8.5.2012 (Az: III B 2/11) noch einmal deutlich zum Ausdruck gebracht, dass Barzahlungen nicht anerkannt werden. Am günstigsten ist der Ansatz der Betreuungskosten bei dem Elternteil, der den höheren Steuersatz hat. Unabhängig davon ist es in jedem Fall zwingend erforderlich, die Betreuungskosten unbar, das heißt zum Beispiel durch Überweisung oder Lastschrift, zu begleichen. Beitrag von Marshi » 1. Bei nicht verheirateten, dauernd getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern ist derjenige Elternteil zum Abzug von Kinderbetreuungskosten berechtigt, der die Aufwendungen getragen hat (BFH-Urteil vom 25.11.2010, BStBl 2011 II S. 450 = SIS 11 08 84) und zu dessen Haushalt das Kind gehört. Unabhängig von einer etwaigen Berufstätigkeit der Eltern sind die Kinderbetreuungskosten steuerlich als Sonderausgaben gem. [2] Die Kinderbetreuungskosten sind für Monate, in denen die Voraussetzungen an mindestens einem Tag vorgelegen haben, bei der Berechnung in voller Höhe anzusetzen. Eltern ohne Zusammenveranlagung (z. Die Mutter trägt Kosten in Höhe von 4.000 Euro, Vater zahlt pro Jahr 1.500 Euro. Hat der Steuerpflichtige den Betrag von 4.800 € allein gezahlt, kann er 2/3 von 4.800 € = 3.200 € als Sonderausgaben abziehen. Sie können aber auch eine andere Aufteilung vereinbaren. Leben Sie hingegen ohne Trauschein mit Ihrem Partner zusammen, können Sie die Betreuungskosten aufteilen. Das lohnt sich insbesondere dann, wenn einer von Ihnen nur wenig verdient und deshalb nicht vom Steuervorteil profitiert. Leben Sie nicht zusammen, dann darf derjenige die Betreuungskosten absetzen, bei dem das Kind lebt. Kinderbetreuungskosten, nicht verheiratet - ELSTER . Aufwendungen zur Betreuung von Kindern in Kindertagesstätten, Hort, anderen Betreuungseinrichtungen, durch Tagesmütter oder Au-pair können bis zu 6.000 Euro pro Jahr und Kind steuerlich berücksichtigt werden. Die Kinderbetreuungskosten für ihr gemeinsames Kind betragen im Jahr insgesamt 4.800 €. Läuft der Betreuungsvertrag nur auf den Namen eines Elternteils, kann der andere gar keine Kosten geltend machen, selbst wenn er das Betreuungsgeld von seinem Konto bezahlt. Insgesamt bleibt es aber natürlich beim Höchstbetrag von 5.000 € je Kind. Dürfen beide Elternteile Kinderbetreuungskosten geltend machen, heißt es also grundsätzlich aufteilen: Bei verheirateten Eltern, die zusammen zur Einkommensteuer veranlagt werden, kommt es jedoch nicht darauf an, welcher Elternteil die Aufwendungen geleistet hat oder ob sie von beiden getragen wurden. Da der Höchstbetrag ein Jahresbetrag ist, findet eine zeitanteilige Aufteilung auch dann nicht statt, wenn für das Kind nicht im gesamten Kalenderjahr Betreuungskosten angefallen sind. Verheirateten Part­nern, die ihre Steuern getrennt voneinander erklären, steht der Höchst­betrag jeweils zur Hälfte zu. Kinderbetreuungskosten im Steuerrecht ab dem Jahr 2012. Dadurch sind die Eltern beim Abrechnen der Betreuungskosten in der Steuererklärung flexibler. Ob sie die Kosten jedoch beliebig und nicht nur jeweils zur Hälfte abrechnen können, ist bisher ungeklärt. Alleinerziehende dürfen wie Verheiratete bis zu 6.000 Euro geltend machen. Dies kann auch durchaus Sinn machen, wie das folgende Beispiel zeigt: Für die Betreuung des Kindes fallen pro Jahr 5.500 Euro an. Kinderbetreuungskosten lassen sich seit dem Jahre 2012 in der Steuererklärung deutlich einfacher ansetzen. Besonders wenn man nicht verheiratet ist, steht der Vater vor rechtlichen Hürden. Kinderbetreuungskosten sind im … Der Bundesfinanzhof (BFH) hat eine Steuerfalle für unverheiratete Eltern aufgestellt: Es darf nur derjenige Partner Kinderbetreuungskosten steuerlich geltend machen, der auch den Vertrag mit der Kindertagesstätte oder der Tagesmutter unterschrieben hat. Kinderbetreuungskosten dürfen geltend gemacht werden für • leibliche Kinder, • Adoptivkinder und • Pflegekinder. Bei einem verheirateten Elternpaar mit einem Kind sind beide Elternteile erwerbstätig. Wenn sich Vater und Mutter darauf einigen, dass die Mutter beispielsweise einen Höchstbetrag von 3.000 Euro und der Vater von 1.000 ansetzen darf, können sie 1.000 Euro mehr Kinderbetreuungskosten geltend machen. Einer der ersten Anbieter für Steuererklärungen via Web [...]", "[...] unterstützt auch schwierige Fälle, bietet den VaSt-Belegabruf sowie die papierlose Abgabe mit persönlichem oder Anbieter-Zertifikat. Dieser Elternteil kann das erreichen, wenn er den Betreuungsvertrag abschließt und die Beiträge allein überweist. Das fühlt sich zwar an wie eine Ehe, doch rechtlich ist das Leben ohne Trauschein weitaus unverbindlicher. Lebensjahres berücksichtigt werden. Bei verheirateten Paaren, die beide die Steuerklasse IV (4) haben, wird der gleiche Kinderfreibetrag angerechnet. Bei nicht verheirateten, dauernd getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern kann derjenige Elternteil die Kinderbetreuungskosten in seiner Steuererklärung steuermindernd angeben, bei dem das Kind wohnt und der die Betreuungskosten zahlt. Eine zeitanteilige Aufteilung findet auch dann nicht statt, wenn für das Kind nicht im gesamten Kalenderjahr Betreuungskosten … Leben Sie hingegen ohne Trauschein mit Ihrem Partner zusammen, können Sie die Betreuungskosten aufteilen. 18. Sie können aber einvernehmlich eine andere Aufteilung in Zeile 73 der Anlage Kind beantragen. 2 Sätze 3 bis 5 EStG). I. Welche Kinderbetreuungskosten … Klicken Sie hierzu auf die unten abgebildeten Sternchen (5 Sternchen = sehr gut): Steuervorteile für Eltern: Diese 5 Möglichkeiten gibt es neben Kindergeld und Co. Steuerliche Neuerungen rund um die Kinder, So sparen Sie mit der Krankenversicherung Ihrer Kinder Steuern, Kinderbetreuung: Bis 4.000 Euro steuerlich geltend machen, Eltern sollten nicht immer für ihre Kinder haften, Wie Familien durch Kinderbetreuungskosten Steuern sparen, Kosten für Kinder steuerlich geltend machen. Bei Einzelveranlagung kann derjenige Partner die Kosten absetzen, der sie getragen hat. Alleinerziehende dürfen wie Verheiratete bis zu 6.000 Euro geltend machen. Jul 2017, 21:36 . ", Steuer-Cockpit: So verwalten Sie Ihre Steuerfälle, Dateneingabe: So erstellen Sie Ihre Steuererklärung, Elektronischer Datenabruf: Die vorausgefüllte Steuererklärung, Berechtigungen für den Datenabruf verwalten, Steuertipps: Optimieren Sie Ihre Eingaben, Steuererklärung abgeben: Daten an das Finanzamt schicken, Online-Abgabe ohne persönliches Zertifikat, Online-Abgabe mit persönlichem Zertifikat, Papier-Abgabe mit elektronischer Datenübermittlung, Papier-Abgabe der ausgefüllten Steuerformulare, Nach der (elektronischen) Abgabe der Steuererklärung, Steuerbescheid prüfen: Kontrolle muss sein, Beispiele: So nutzen Sie Lohnsteuer kompakt, Lohnsteuerrechner für sonstige Bezüge und Vergütungen, Datenschutzhinweise für unsere Facebook-Fanpage, Download des kostenlosen Programm-Handbuchs als .pdf Datei, Sonstige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben, Erwerbstätigkeit eines volljährigen Kindes, Zusammenfassung doppelte Haushaltsführung, Werbungskosten zu Versorgungsbezügen für mehrere Jahre, Werbungskosten zu Entschädigungen / Arbeitslohn für mehrere Jahre, Investmentfonds ohne inländischen Steuerabzug, Miteigentumsanteile Grundstücksgemeinschaften, Bezeichnung des Betriebes / Art des Gewerbes, Gesetzliche Kranken-und Pflegeversicherung, Kranken-/Pflegeversicherung für andere Personen, Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht, Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht, Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt), Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen, Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware. Um Kinderbetreuungskosten absetzen zu können, ist es unwichtig, ob es sich um leibliche Kinder oder Adoptiv- und Pflegekinder handelt. Der Höchstbetrag ist ein Jahresbetrag. Lesezeit: 2 Minuten Bei nicht verheirateten, dauernd getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern kann derjenige Elternteil die Kinderbetreuungskosten in seiner Steuererklärung steuermindernd angeben, bei dem das Kind wohnt und der die Betreuungskosten zahlt. Der Höchstbetrag ist ein Jahresbetrag. Leben die Eltern zusammen mit dem Kind, werden aber nicht zusammen zur Einkommensteuer veranlagt, kann jeder Elternteil seine Aufwendungen bis zum hälftigen Höchstbetrag (2.000 EUR) abziehen. verheiratet ist und dauernd getrennt lebt, geschieden oder; nicht verheiratet ist; und wenn beide Elternteile unbeschränkt steuerpflichtig sind. Sofern das auf beide zutrifft, darf jeder seinen Anteil bis zu 2.000 Euro absetzen. Hat der erste Elternteil nur ein geringes Einkommen, können die Steuervorteile vollständig verloren gehen. Leben Sie nicht zusammen, dann darf derjenige die Betreuungskosten absetzen, bei dem das Kind lebt. Praxis-Beispiel. Die persönlichen Voraussetzungen, wie Erwerbstätigkeit oder Ausbildung der Eltern, spielen keine Rolle mehr. Bei zusammenlebenden (verheirateten oder nicht verheirateten) Elternteilen liegen erwerbsbedingte Kinderbetreuungskosten nur vor, wenn beide Elternteile erwerbstätig sind. Im Juni des Jahres erleidet ein Elternteil einen Unfall und kann einer Erwerbstätigkeit nicht mehr nachgehen, weil er als Folge des Unfalls behindert ist. Die Eltern können aber in der Steuererklärung auf der Anlage Kind einvernehmlich eine andere Aufteilung des Höchstbetrages beantragen, um diesen optimal nutzen zu können. In … Der Kinderfreibetrag besteht solange, wie der Anspruch auf Kindergeld besteht. Sofern die Eltern unver­hei­ratet, dauernd getrennt oder geschieden sind, können die Kin­der­be­treu­ungs­kosten nur von dem­je­nigen Eltern­teil abge­zogen werden, der sie getragen hat (und zu dem das Kind haus­halts­zu­ge­hörig ist). Läuft der Betreuungsvertrag nur auf den Namen eines Elternteils, kann der andere gar keine Kosten geltend machen, selbst wenn er das Betreuungsgeld von seinem Konto bezahlt. Lebensjahres eine Behinderung eingetreten und ist das Kind außerstande sich selbst zu unterhalten, sind diese Aufwendungen ebenfalls als Kinderbetreuungskosten abzugsfähig. Komplizierter wird es, wenn Sie nicht verheiratet sind. B. getrennt lebende, geschiedene, nicht verheiratete Eltern) erhalten den Freibetrag grundsätzlich hälftig; eine andere – beliebige – Aufteilung ist möglich, wenn dies gemeinsam beantragt wird (§ 33a Abs. In anderen Fällen sollten zusammenlebende Eltern gemeinsam den Betreuungsvertrag abschließen und auch die Beiträge über ein gemeinschaftliches Konto überweisen. 17 Der Höchstbetrag beläuft sich auch bei einem Elternpaar, das entweder gar nicht oder nur zeitweise zusammengelebt hat, auf 4.000 Euro je Kind für das gesamte Kalenderjahr. Das Bundesministerium der Finanzen hat in seinem Schreiben vom 14. Greifen beide Partner nicht in die Aufteilung ein, ergibt sich folgendes Bild: Da jedes Elternteil höchstens 2.000 Euro absetzen kann, ergibt sich eine Gesamtsumme von 3.000 Euro, die beide Elternteile gemeinsam absetzen können. Läuft der Betreuungsvertrag nur auf den Namen eines Elternteils, kann der andere gar keine Kosten geltend machen, selbst wenn er das Betreuungsgeld von seinem Konto bezahlt. Haben beide Elternteile Aufwendungen für die Kinderbetreuung getragen, können gleichwohl je Kind nur maximal 4.000 Euro wie Betriebsausgaben … Kinderbetreuungskosten um 50% gemindert. Eine zeitanteilige Aufteilung findet auch dann nicht statt, wenn für das Kind nicht im gesamten Kalenderjahr Betreuungskosten angefallen sind. Bitte teilen Sie uns mit, wie Ihnen unser Beitrag gefällt. Sind Sie als Ehepaar zusammenveranlagt, ist es unerheblich, wer von Ihnen die Betreuung bezahlt hat. Wer bekommt nach der Trennung das Kindergeld? 34.000 EUR einen Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag. Nach der wechselvollen Geschichte des § 33c EStG waren Kinderbetreuungskosten bis zum 31.12.1999 sowie ab dem 1.1.2002 in unterschiedlicher Höhe nach dem jeweils geltenden Recht des § 33c begünstigt. Allerdings wird die Hälfte des Kindergeldes auf den Unterhalt des getrennt lebenden Partners angerechnet. Eine Ausnahme besteht bei Stiefkindern, wenn ein Elternteil mit einem ne… Hier ist das Ergebnis, dass der Elternteil die Kosten alleine trägt, auch wenn er ohne die Betreuung des Kindes nicht arbeiten könnte. der Antrag desjenigen Elternteils, der seiner Unterhaltspflicht dem Kind gegenüber im Wesentlichen nachkommt, und Bei unverheirateten Eltern erkennt das Finanzamt nur die Kosten desjenigen an, der den Vertrag mit der Betreuungseinrichtung geschlossen hat. Leben Sie nicht zusammen, dann darf derjenige die Betreuungskosten absetzen, bei dem das Kind lebt. [3] Voraussetzungen für die Übertragung des (halben) Kinderfreibetrags sind. Kommt es zur Trennung, überweist die Familienkasse das Kindergeld an den Partner, bei dem das Kind seinen Lebensmittelpunkt hat. Vater, Mutter und Kind - nach der Trennung beginnt die Diskussion ums Sorgerecht. Kinderbetreuungskosten von der Steuer absetzen? 1 Nr. Ist bei einem Kind vor Vollendung des 25. Generell gilt seit 2012: Die Betreuungskosten können nun für alle Kinder ab Geburt bis zur Vollendung des 14. Hallo Vielleicht könnt Ihr mir helfen... Meine Partnerin und Ich ( nicht Verheiratet ) wohnen mit unserer Tochter ( 2 Jahre ) in einer gemeinsamen Wohnung. 6 Beiträge • Seite 1 von 1. Diese Gestaltung ist jedoch nur zu empfehlen, wenn das Einkommen im Vorfeld bereits absehbar und auch keine Arbeitslosigkeit zu befürchten ist. 5 EStG in der Steuererklärung zu deklarieren. Das gilt beim Wechselmodell für den Unterhalt Ein echtes Paritätsmodell besteht erst dann, wenn die Kinderbetreuung annähernd im Verhältnis 50:50 zwischen beiden Eltern aufgeteilt wird.