Daher kann ich Ihnen nur allgemein Antworten. 33 EStG & § 1 Abs. Beim Zuschuss zur Kinderbetreuung handelt es sich um eine freiwllige Leistung durch deinen Arbeitgeber. Solche zusätzlichen Arbeitgeberleistungen sind steuerfrei. Guten Tag, Alexander Müller 2 LStR). Sehr geehrte Frau/Herr Beneken, Da der Zuschuss zu den Kinderbetreuungskosten kaum Organisationsaufwand erfordert, kann er schnell eingesetzt werden und den Arbeitnehmer spürbar finanziell entlasten. Sehr geehrte Frau Schwarz, Kindergartenzuschüsse an die Mitarbeiter sind steuerfrei (§ 3 Nr. Außerdem darf der Zuschuss nur von einem Arbeitgeber gezahlt werden. Viele Grüße, grundsätzlich sind Kindergartenzuschüsse, die Sie zusätzlich zu Ihrem Arbeitslohn erhalten, steuer- und sozialversicherungsfrei (Vgl. Wird eine zweckbestimmte Leistung unter Anrechnung auf den arbeitsrechtlich geschuldeten Arbeitslohn oder durch dessen Umwandlung gewährt, liegt keine zusätzliche Leistung vor. Carina Hagemann von steuernsparen. Hallo, Jens Balkowski. 33 EStG). viele Dank für Ihr Interesse an unserem Beitrag. Sie … Sie haben es vollkommen richtig verstanden. Das bedeutet, dass alle Zahlungen an die Kinderbetreuung und auch alle erhaltenen Zuschüsse eines Steuerjahres vom 01.01.-31.12. in der Steuererklärung aufaddiert und eingetragen werden. Ansonsten Topp! Muss ich diesen Betrag 276×12 in meiner Steuererklärung mit eintragen? Ergebnis: Der ab August gezahlte Kindergartenzuschuss ist lohnsteuerpflichtig, da eine (schädliche) Gehaltsumwandlung vorliegt. weil es keine zusätzlich abzugsfähigen Kosten gibt), müssen Sie die Auch gibt es mittlerweile viele Unternehmen mit betrieblichen Kindergärten. Kürzt oder verweigert der Arbeitgeber die Zahlung, ist lohnsteuerlich nichts zu beachten. Viele Grüße, 1 Nr. Weiter, Kinderbetreuungskosten sind in Höhe von 2/3 der Aufwendungen, höchstens 4.000 EUR je Kind, für Dienstleistungen zur Betreuung eines zum Haushalt des Steuerpflichtigen gehörenden Kindes, welches das 14. Beispiel: Die Eltern eines nicht schulpflichtigen Kindes sind nicht miteinander verheiratet. März 2020. August 2020 tritt das Gesetz zur Stärkung der Qualität in der Kindertagesbetreuung und zur finanziellen Entlastung von Familien und Kommunen (KiTa-Reform-Gesetz) in Kraft. sämtliche Zuschüsse des Arbeitgebers für die Kinderbetreuung müssen angegeben werden. Der Arbeitgeber des Kindesvaters erstattet die nachgewiesenen Kosten für den Kindergarten. Guten Tag, mein Arbeitgeber bezahlt mir für die Kita die kompletten Kosten “aktuell 276€ pro Monat” zusätzlich zum Arbeitslohn Steuerfrei. Einige Anbieter lassen mit … Die Unterbringung in einem betriebseigenen Kindergarten wird ebenfalls als steuerfreie Leistung anerkannt. Es kann also nur die Mutter ODER der Vater den Zuschuss vom Arbeitgeber steuerfrei erhalten. Ein Zuschuss für den Kindergarten vom Arbeitgeber ist ein schönes Extra für Eltern. Am 1. Welche steuerlichen Regelungen für den Kindergartenzuschuss des Arbeitgebers gelten, entnehmen Sie dem Beitrag. Der größte Vorteil für den Arbeitnehmer liegt darin, dass die Leistungen durch den Arbeitgeber sozial- und steuerversicherungsfrei gezahlt werden. pflichtig, die 140 Euro nicht. In diesem Fall werden von dem Zuschuss keinerlei Abzüge für Lohnsteuer oder Sozialversicherungsbeiträge vorgenommen. Viele Grüße Zum 1. Viele Grüße, Schuljahr 2019/2020. bekommen würde. Dieser Betrag sollte ja eigentlich steuerfrei sein, wenn ich ihn aber in meinem Wiso Programm eintrage, dann vermindet sich die Erstattungssumme – was ja bedeuten würde, dass ich eben doch Steuern darauf zahlen würde? Bisher waren es ein Drittel der Beschäftigten. Aller­dings gilt es dabei einiges zu beachten, damit dieser steu­er­frei gewährt werden kann. Mein Partner erhält vom Arbeitgeber einen Kita-Zuschuss, dieser wird auch auf der monatlichen Lohnabrechnung ersichtlich. Dazu gehören auch solche für Unterkunft und Verpflegung. Zur steuerlichen Abzugsmöglichkeit von Kinderbetreuungskosten werfen Sie gerne einen Blick in unseren Beitrag: Kinderbetreuungskosten. Zusammenfassung Begriff Zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbrachte Leistungen des Arbeitgebers (Sach- oder Barleistungen) zur Unterbringung und Betreuung nicht schulpflichtiger Kinder des Arbeitnehmers im Betriebskindergarten, einem privat ... Aktuelle Informationen aus den Bereichen Weiterbildung und Training frei Haus - abonnieren Sie unseren Newsletter: *Sollten Sie im Textfeld (optional) personenbezogene Daten übermitteln, beachten Sie bitte unsere. Dazu kann und darf ich Ihnen leider keine Auskunft geben. 33 EStG & § 1 Abs. Sollten die Arbeitgeber mehr Zuschuss geben, als die Betreuung kostet, wäre der übersteigende Betrag m.E. 1 SvEV). Außer im Falle von Vorsatz übernehmen wir keine Haftung für etwaige aus der Verwendung der Inhalte resultierende Schäden. Carina Hagemann von Steuern-Sparen. Aufgrund der Corona-Krise gilt befristet bis zum 31.12.2020: Die Nachweise werden von den betroffenen Beschäftigten direkt beim Arbeitgeber vorgelegt. Viele Grüße, Der Zuschuss muss außerdem nicht dem gesamten Personal gewährt werden. B. Kita-Gebührenbescheid). Da spielen ja Betreuungsvertrag und/oder Gebührenordnung mit. Eine etwas verspätete Frage für das Steuerjahr 2019: Ich erhalte ebenfalls einen Kindergartenzuschuss, der zusätzlich zum Gehalt gezahlt wird, auf der Lohnabrechnung aber in den Bezügen angegeben wird und im Lohnsteuerbescheid unter „Raum für weitere Angaben“ aufgeführt wird. Auch wenn die kostenlosen und frei zugänglichen Inhalte dieser Webseite mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurden, übernehmen wir keine Gewähr für deren Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität. Der Arbeitgeber zahlte ihr 34,34 Euro täglich als Zuschuss entsprechend ihrem vorherigen durchschnittlichen Nettoeinkommen. a) Ich verwende die 2400€ als Betreuungskosten, gebe diese als steuerfreien Zuschuss an, und muss die Verpflegungskosten komplett selbst tragen, da ich diese nicht absetzen kann. Der Aufruf dieser Inhalte begründet mangels Rechtsbindungswillens unsererseits keinerlei Vertragsverhältnis. Überzahlungen wären steuerpflichtig. Weiter, Mit dem Haufe Zeugnis Manager Premium erstellen Sie 100% rechtssichere Arbeitszeugnisse in nur 4 Schritten. Die Unterbringung beinhaltet auch Unterkunft und Verpflegung. In diesem Fall wäre Lösung b) bei Dir sicherlich vorzuziehen. Dies wäre eine Steuerberatung und dies ist nach dem Gesetz ausdrücklich z.B. Einfach den Suchbegriff eingeben und Enter drücken, um die Suche zu starten. Des Weiteren muss der Arbeitgeber weder die gesamten Kosten erstatten, noch muss er den Zuschuss jedem Arbeitnehmer gewähren. Außerdem plant der Freistaat eine Reduzierung der Kita … Bei dem Kindergartenzuschuss muss es sich um eine zusätzliche Zahlung zum ohnehin geschuldeten Lohn handeln. Der integrierte Workflow sowie weitere nützliche Funktionen heben Ihren Arbeitszeugnis-Prozess auf ein neues digitales Level. Hab ich das so richtig verstanden?! Steuerfreie Kindergartenzuschüsse unterliegen bisher keinen Höchstbeträgen. Die Finanzverwaltung prüft diese Voraussetzung sehr streng. Ein Zuschuss für den Kindergarten durch den Arbeitgeber ist ein schönes Incentive für die Eltern. mein Arbeitgeber zahlt mir 100 € monatlich extra für Kita-Kosten. Einen gesetzlichen Anspruch darauf gibt es nicht. Denn er erfolgt allein durch die Umwandlung des arbeitsrechtlich geschuldeten Arbeitslohns – und eben nicht zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn. Die Kosten dafür zahlt die Mutter. Ich wurde von meinem Arbeitgeber darüber informiert, dass der Kinderbetreuungszuschuss nicht in meine Bonusberechnung miteinfließt. Das gilt nicht nur im Nahbereich, sondern auch für Fernreisen zwischen Arbeitsplatz und Wohnsitz sowie … Interessant ist, dass es den Kita-Zuschuss in Form von einer Zuwendung direkt an … Wichtig ist außerdem, dass der Zuschuss zusätzlich zum vereinbarten Gehalt gezahlt wird und … 1 Nr. B. Bestandteil von Gehaltsverhandlungen sein. Guten Tag, vielen Dank für diesen Artikel. Voraussetzung ist, dass es sich um Leistungen handelt, die zusätzlich zu dem ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbracht werden. Der Arbeitgeber zahlt dann 140 Euro Netto (!) Das Finanzamt kann grundsätzlich immer prüfen und Nachweise anfordern. Sie möchten Ihren Mitarbeitern einen Arbeitgeberzuschuss zur den Kosten für Tagesmutter, Kita oder Kindergarten zahlen? die steuerfreie AG-Erstattung müssen Sie in der Steuererklärung nur angeben, wenn Sie auch Falls Sie darüber hinaus Informationen suchen, empfehle ich Ihnen die Steuer-Hilfe von WISO Steuer. „Mein Arbeitgeber zahlt die Kita und ich spare Steuern. Das heißt, auch wenn der nicht beim Arbeitgeber beschäftigte Elternteil die Aufwendungen für die Kinderbetreuung trägt, kann der Arbeitgeber an „seinen“ Arbeitnehmer lohnsteuerfreie Zuschüsse zahlen. Die bayerische Staatsregierung will den Beitragszuschuss auf Krippenkinder ausweiten. Kita-Zuschuss statt Gehaltserhöhung. Allerdings gilt es dabei einiges zu beachten, damit dieser steuerfrei gewährt werden kann. In Betracht kommt dafür der jährliche Bescheid über die Kindergartenbeiträge. Pflichtfeld: Bitte geben Sie eine gültige E-Mail Adresse ein. Der Antrag auf Entschädigung ist dann vom Arbeitgeber zu stellen. Auch die Arbeitgeber sind anspruchsberechtigt, wenn sie in Vorleistung gehen. Anna aus Ihrer :buhl-Redaktion. Neto ist das natürlich viel weniger. Und endet dies zwingend mit der Schulpflicht? Hier lesen Sie, wann Zuschüsse zu den Kinderbetreuungskosten durch den Arbeitgeber steuerfrei bleiben. Tax Specialist. Seit 2015 gibt es eine Vereinfachungsregelung, wonach von nicht schulpflichtigen Kindern ausgegangen werden kann, solange sie noch nicht eingeschult sind (R 3.33 Abs. Dazu müssen sie normalerweise entsprechende Nachweise bei der Agentur für Arbeit einreichen. Das Kind geht in den Kindergarten. Hier ist – unabhängig von arbeitsrechtlichen Erwägungen – höchste Vorsicht angebracht. Tax Specialist bei steuernsparen.de. kfa-ogts 01.01.2020 – 31.08.2020 Allerdings gilt es dabei einiges zu beachten, damit dieser steuerfrei gewährt werden kann. Vergleichbare Einrichtungen sind etwa Schulkindergärten, Kindertagesstätten, Kinder­krippen, Tages- oder Wochenmütter sowie Ganztagspflegestellen. 150€ Kita-Beitrag. den Steuerberatern oder Lohnsteuerhilfevereinen vorbehalten. Auch gibt es mittlerweile viele Unternehmen mit betrieblichen Kindergärten. Beachten Sie vor dem Befüllen der Dateien die Hinweise unter dem Tabellenblatt „Anleitung“. Soweit Arbeitgeberleistungen auch den Unterricht eines Kindes ermöglichen, sind sie hingegen nicht steuerfrei. Leider dürfen wir keine steuerlichen Einzelfragen beantworten. Zuwendungen des Arbeitgebers an einen Kindergarten oder eine vergleichbare Einrichtung, durch die er für die Kinder seiner Arbeitnehmer ein Belegungsrecht ohne Bewerbungsverfahren und Wartezeit erwirbt, sind den Arbeitnehmern aber nicht als Geldwerter Vorteil zuzurechnen. vielen Dank für Deine Frage. Obwohl die Mutter des Kindes nicht beim Arbeitgeber beschäftigt ist, darf eine steuerfreie Zahlung erfolgen. Sofern die Voraussetzungen vorliegen, dass der Zuschuss zum Kindergarten durch den Arbeitgeber lohnsteuerfrei ist, ist dieser auch nicht dem sozialversicherungspflichtigen Arbeitsentgelt zuzurechnen (§ 1 Abs. grundsätzlich ist es so, dass Kindergartenzuschüsse, die zusätzlich zu Ihrem Arbeitslohn gezahlt werden, steuer- und sozialversicherungsfrei (Vgl. Wir freuen uns jedoch über Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne für zukünftige Beiträge auf. Im Einzelfall kann ich das leider nicht abschließend beurteilen, ob die KiTa das darf – da bitte ich um Ihr Verständnis. Deshalb empfehle ich Ihnen, einen Blick in unserem Beitrag zu den Kinderbetreuungskosten zu werfen – hier finden Sie sicherlich einige Antworten auf Ihre Fragen. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, als Sonderausgaben abziehbar. ... Da Stefan Schuster einen Sohn hat, der zurzeit die Kita besucht, schlug seine Beraterin vor, statt der Gehaltserhöhung eine Beteiligung des Arbeitgebers an den Kinderbetreuungskosten auszuhandeln. Vielen Dank! 6wdqg -lqqhu .,1'(5=86&+866 yrupdov .,1'(5=8/$*( (lq .lqghu]xvfkxvv yrq (852 prqdwolfk pdo mlkuolfk jhe kuw i u mhghv ghu Bleiben Sie immer Up-to-date mit dem haufe.de. Nur diese Kosten soll man in die Steuererklärung schreiben. Die Kita rechnet diesen jetzt als “Einkommen” an und wir befürchten nun eine Beitragserhöhung. Wie ist es wenn ich als Mutter einen Zuschuss bekomme und der Vater von seinem Arbeitgeber ebenfalls? Steuerfreie Arbeitgeberleistungen sind nur möglich, sofern die Kinder nicht schulpflichtig sind. Unerheblich ist es übrigens, welcher Elternteil die Kosten der Kinderbetreuung trägt. Wäre es dann steuerfrei? Bereits seit längerem wird eine Gesetzesänderung diskutiert, nach der Zuschüsse – ähnlich wie Kinderbetreuungskosten in der Einkommensteuererklärung – nur noch bis zu zwei Dritteln (max. Kita-Beitrag. Tax Specialist bei steuernsparen. Ich habe noch nicht so ganz verstanden, wie das jetzt Steuerfrei sein kann, wenn da aus Bruto nochmal Neto wird. April soll ein Beitragszuschuss in Höhe von 100 Euro pro Monat Väter und Mütter für die gesamte Kindergartenzeit ihres Nachwuchses unterstützen. Was muss ich in Anlage Kind Seite 3 Zeile 74 angeben? Ein Zuschuss für den Kindergarten vom Arbeitgeber ist ein schönes Extra für Eltern. Mein Arbeitgeber wäre bereit mir ab jetzt monatlich bis zu 200€ zusätzlich für Kinderbetreuung auszuzahlen. Das Feststellen der zumutbaren Belastung erfolgt durch das Gegenüberstellen einer berechneten Belastungsgrenze mit dem Einkommen der Eltern bzw. Werden dann beide Zuschüsse von Finanzamt zusammengerechnet und geprüft ob es die tatsächlichen Betreuungskosten übersteigt? ... Diese Zusatzleistung rechnet sich für Arbeitnehmer und meist auch für den Arbeitgeber. Der Arbeitgeber muss diese Nachweise aufbewahren (z. Kinderbetreuungskosten sind die Ausgaben, die für die Betreuung eines Kindes, das zum Haushalt der steuerpflichtigen Person gehört, anfallen. Dies sorgt auch dafür, dass es bei den Arbeitnehmern*innen nicht zu Verzögerungen beim Mittelzufluss kommt und der Lebensunterhalt sichergestellt werden kann. Das kostet uns natürlich mehr…Meine Frage wäre ob wir einen Zuschuss vom Arbeitgeber beantragen könnten und wenn ja, mit welchem Formular? in der Regel ist ein Kindergartenzuschuss vom Arbeitgeber freiwillig und kann z. Aus diesem Grund macht es Sinn, bei der nächsten Gehaltsverhandlung statt mehr Gehalt einen Kindergartenzuschuss auszuhandeln. Der Arbeitgeber muss den Originalbeleg zusammen mit den übrigen Lohnunterlagen aufbewahren. So können die Mitarbeiter nach der Elternzeit wieder schneller an ihren Arbeitsplatz zurück. Dafür soll er einen Kindergartenzuschuss von 100 Euro zahlen. Sie müssen JavaScript aktivieren, um einen Kommentar schreiben zu können. Bei den Kinderbetreuungskosten gilt das Zu- und Abflussprinzip. Für begonnene Monate ist ein Teilmonatsentgelt zu berechnen. Große Unternehmen können nach Absprache mit dem Betriebsrat den Personenkreis einschränken. Zeitraum für steuerfreie Corona-Sonderzahlung verlängert, Geschenke an Mitarbeiter und Geschäftsfreunde, Minijob: Entgeltanspruch in Corona-Zeiten, Kurzarbeitergeld bei Arbeitsausfall wegen des Coronavirus. das klingt ganz so, als handele es sich bei Ihrem Sachverhalt um eine betriebsinterne Vereinbarung. 1 SvEV). Kindergartenzuschüsse an die Mitarbeiter sind steuerfrei (§ 3 Nr. Hallo, Da ich aus rechtlichen Gründe keine einzelfallbezogene Beratung anbieten darf, empfehle ich Ihnen, sich diesbezüglich direkt mit Ihrem Arbeitgeber in Verbindung zu setzen. Gut zu wissen: Der Arbeitgeber darf den Kindergartenzuschuss auch an den bei ihm beschäftigten Elternteil geben, wenn dieser gar nicht die Kosten für die Kinderbetreuung trägt , sondern der andere Elternteil, der nicht beim Arbeitgeber angestellt ist. Wenn der Arbeitgeber sich an den Kita- oder Tagesmutter-Kosten ... Eine weitere Möglichkeit ist ein Zuschuss zu Handy-Kosten. Es können ebenfalls nur Anteile oder Zuschüsse für die Kosten gewährt werden. Später sollen es auch für Kita-Kinder mehr Geld geben. wir zahlen seit September 2019 monatlich ca. Der ausschlaggebende Vorteil ist, dass der Zuschuss für dich und deinen Arbeitgeber steuerfrei ist. Viele Arbeitgeber stellen sich aktuell die Frage, ob sie den Zuschuss zu den Kinderbetreuungskosten auch bezahlen dürfen, wenn die Eltern aufgrund der aktuellen Situation keine Gebühren bezahlen bzw. Hallo, b) Ich verwende 1600€ als Verpflegungskosten und gebe 800€ als steuerfreien Zuschuss für Betreuungskosten an, so dass ich von den übrigen 1600€ einen Teil absetzen kann Ich habe 2 Kinder die im Kindergarten betreut werden, zusammen mit 2400€ Betreuungskosten und 1600€ Verpflegungskosten jährlich. Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist aber, dass die Leistungen auch wirklich zusätzlich zum Arbeitslohn erbracht werden. Der Mitarbeiter muss dem Arbeitgeber die Zahlungen an den Kindergarten mindestens in Höhe des Zuschusses nachweisen. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass dem Arbeitgeber tatsächliche Betreuungskosten mindestens in Höhe des Zuschusses nachgewiesen werden können. Barzuschüsse sind ebenso begünstigt wie der Betriebskindergarten. Im Februar vereinbart sie mit ihrem Arbeitgeber, dass ab März der Arbeitslohn auf 1.900 Euro herabgesetzt wird. Bei der Umsetzung sei die Otto-Group schon deshalb methodisch schon weiter als andere Unternehmen, weil man bereits seit 2002 aufgrund einer tariflichen Regelung ein ähnliches Modell fährt – mit 10 Prozent Zuschuss, soweit der Arbeitgeber SV-Abgaben spart. Tax Specialist von steuernsparen.de. Ich empfehle Ihnen, diesbezüglich Ihren Arbeitgeber oder Betriesbrat zu fragen. So gesehen könnte der Kindergarten da durchaus einen Punkt haben. Ein Zuschuss für den Kindergarten durch den Arbeitgeber ist ein schönes Incentive für die Eltern. Danke MFG. § 3 Nr. Einzelfragen zu Ihrer Steuererklärung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Gilt dies auch für Aufwendungen für ein Kinderferienlager? Entwickelt für große Unternehmen und Firmen mit hohem Zeugnis-Aufkommen. Darf dieser Zuschuss bei der Berechnung einfließen? Alexander Müller ? Das Kita-Geld kann bis zum dritten Geburtstag des Kindes ausgezahlt werden. Der Arbeitgeber hat dazu die Pflicht, diese Nachweise aufzubewahren (z. Die Finanzverwaltung wird die Zusätzlichkeitserfordernis als nicht erfüllt ansehen. Wenn das Finanzamt nachfragt, muss man die Aufteilung nur entsprechend begründen können. Ein Zuschuss vom Arbeitgeber an eine Kita oder eine Vorschule, können dem Arbeitnehmer nicht als geldwerter Vorteil angerechnet werden. Weiter, Bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage der als Sonderausgaben abziehbaren Kinderbetreuungskosten stellt sich die Frage, ob vom Arbeitgeber steuerfrei gezahlte Zuschüsse zur Betreuung des Kindes auf den Bruttobetrag der Kinderbetreuungskosten anzurechnen sind. B. Kita-Gebührenbescheid). Dann müssen Sie die Erstattung von den Betreuungskosten abziehen. Wenn ich z.B eine Gehaltserhöhung von 5% bekomme, bekomme ich dann 5% Erhöhung auf mein Bruttogehalt oder 5% Erhöhung auf die Summe Bruttogehalt + Kinderbetreuungszuschuss? Drücken Sie ESC um den Vorgang abzubrechen. Allerdings gilt es dabei einiges zu beachten. Vielen Dank Für den Arbeitgeber sieht die Rechnung so aus: Im Falle einer Gehaltserhöhung beläuft sich seine Gesamtbelastung auf 4.057,05 Euro (3.400 Euro Bruttolohn + 657,05 Euro als Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung). März 2020 wurde der Zugang zum Kurzarbeitergeld vereinfacht: Es reicht, wenn zehn Prozent der Beschäftigten eines Betriebes von Arbeitsausfall betroffen sind, damit ein Unternehmen Kurzarbeit beantragen kann. steuerpflichtiger Arbeitslohn und müsste angegeben werden bei der Steuer. Bei der Gestaltung gibt es durchaus Fallstricke, wie folgendes Beispiel verdeutlicht: Annika hat einen Arbeitslohn von 2.000 Euro monatlich.

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